年底了，不少市民都在結(jié)算自己投資理財?shù)氖找�。然而，有些人只關(guān)注產(chǎn)品的實際收益率等問題，常常忽視了在獲得收益之后的繳稅問題。按照我國有關(guān)法律規(guī)定，投資者獲得的投資收益是要繳納20%的個人所得稅的。

　　所以，常常有市民抱怨，“本來收益就不多，還得繳稅，到手的收益就更少了�！逼鋵�，目前還是有幾種投資不收所得稅，可達(dá)到增加投資收益的目的，有些產(chǎn)品即使收稅，也可以通過一些辦法合理規(guī)避掉。

　　銀行理財產(chǎn)品須繳稅

　　王先生于去年年末在某銀行購買了一份一年期的外匯理財產(chǎn)品。前幾天產(chǎn)品到期，他去領(lǐng)取本金和收益時，發(fā)現(xiàn)收益比當(dāng)初約定的比例少了一點。工作人員解釋說，收益中扣除了一部分利息稅。

　　根據(jù)稅法規(guī)定，個人所得稅中有一個稅目是“股息紅利所得”，應(yīng)繳納收入所得20%的稅款。按照這一規(guī)定，外匯理財產(chǎn)品產(chǎn)生的收益也應(yīng)該由銀行代扣代繳所得稅。銀行所有的理財產(chǎn)品都必須繳稅。

　　在目前的情況下，各銀行開始對小額賬戶收取手續(xù)費(fèi)，再加上利息還要扣掉20%稅金，老百姓難免會心疼。因此，雖然可以投資的理財品種比較多，但是很多老百姓仍然把儲蓄作為主要的理財方式。

　　據(jù)一些理財師介紹，投資教育儲蓄是不錯的選擇。主要是投資者能享受兩大優(yōu)惠政策：一是根據(jù)國家規(guī)定，“對個人取得的教育儲蓄存款利息所得，免除個人所得稅”；二是教育儲蓄作為零存整取儲蓄，享受整存整取的利率。

　　國債風(fēng)險小還可免稅

　　相比之下，國債風(fēng)險幾乎為零，利率略高于同期的銀行存款。從較長一段時間來看，投資國債是比較合算的。

　　普通投資者可以選擇憑證式國債，由于該類債券不能上市交易、不能隨意轉(zhuǎn)讓，而且提前兌付時還要損失一部分利息，投資者一般到期才兌付。同時，還可以投資記賬式國債，根據(jù)市場利率及其他因素的變化判斷國債價格走勢，低價買進(jìn)，高價賣出，在二級市場賺取記賬式國債買賣差價。

　　個人投資企業(yè)債券，無論是在一級發(fā)行市場還是在二級市場購買企業(yè)債券，持有到期后取得的利息收入，作為“利息、股息、紅利所得”繳稅項目，均應(yīng)繳納20%的個人所得稅，稅款由兌付利息的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳。有時會出現(xiàn)企業(yè)債券的票面利率略高于國債的票面利率，但扣除稅款后的實際收益率反而低于后者的情況。

　　投資基金四種情況可免稅

　　而基金向個人投資者分配紅利、個人投資者購買基金獲得收益時不扣繳個人所得稅，因為基金獲得的股息、紅利以及企業(yè)債的利息收入，已經(jīng)由上市公司在向基金派發(fā)時代扣代繳了20%的個人所得稅。

　　資料顯示，目前，以下幾種情況都屬于暫不征稅的范圍：一是對投資者(包括個人和機(jī)構(gòu)投資者)從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅和企業(yè)所得稅。

　　二是對個人和非金融機(jī)構(gòu)申購和贖回基金單位的差價收入不征收營業(yè)稅。

　　三是對個人買賣基金暫不征收印花稅。

　　四是對個人投資者買賣基金獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復(fù)征收個人所得稅以前，也暫不征收個人所得稅。（本報記者 高薇 通訊員 常雅芳）